Основаването на нова фирма, може да доведе до въпроса, дали още в началото тя да бъде регистрирана по ЗДДС (Закон за данък върху добавената стойност). Това може да бъде както предимство, така и недостатък за нея, в зависимост от нейната дейност, клиенти и доставчици.
Предимства на регистрацията по ДДС:
- Възстановяване на данъчен кредит: Регистрираните по ДДС фирми имат право да възстановяват или приспадат начисления данък за закупени стоки или услуги, използвани в дейността им. Това ефективно намалява разходите с близо 20%, което е особено полезно при значителни първоначални инвестиции в оборудване или материали.
- Повишена конкурентоспособност: Възможността за възстановяване на ДДС позволява на фирмата да предлага по-конкурентни цени или да инвестира спестените средства в развитие.
- Подобрена счетоводна отчетност: Ежемесечното подаване на декларации и справки към НАП изисква по-стриктно водене на счетоводството, което допринася за по-добра финансова дисциплина.
- Доверие от страна на партньори: Регистрацията по ДДС може да бъде индикатор за икономическа стабилност и надеждност, което улеснява установяването на бизнес отношения, особено с международни партньори.
Недостатъци на регистрацията по ДДС:
- Увеличени административни задължения: Регистрираните фирми са задължени да подават месечни декларации и справки, което увеличава административната тежест и повишава разходите за счетоводни услуги.
- По-високи крайни цени за клиенти: Начисляването на 20% ДДС върху продажбите може да направи стоките или услугите по-скъпи за крайните потребители, особено ако те са физически лица или фирми, нерегистрирани по ДДС, които не могат да възстановят този данък.
- Повишен контрол от данъчните органи: Регистрираните по ДДС фирми са подложени на по-строг контрол и възможни данъчни проверки от страна на НАП.
Кога е предимство да се регистрирате по ДДС:
- При значителни първоначални инвестиции: Ако планирате големи разходи за оборудване, машини или други дълготрайни активи, регистрацията по ДДС ще ви позволи да възстановите начисления данък и да намалите инвестиционните разходи.
- Когато клиентите са регистрирани по ДДС фирми: Ако основните ви клиенти са фирми, които също са регистрирани по ДДС, те ще могат да приспаднат начисления от вас данък, което прави вашите продукти или услуги по-привлекателни за тях.
- При сделки в рамките на ЕС: Регистрацията по ЗДДС разширява възможностите за партньорства, позволявайки получаването и предоставянето на услуги от и към фирми, локализирани в рамките на Европейски.
Кога не е предимство да се регистрирате по ДДС:
- Ако клиентите са предимно физически лица или нерегистрирани по ДДС фирми, а основен е разходът за труд (например фризьорски салон): В този случай начисляването на ДДС увеличава крайната цена за клиентите, което може да намали конкурентоспособността ви.
- При малък обем на дейността: Ако фирмата има нисък оборот и минимални разходи за стоки и услуги, ползите от възстановяване на ДДС може да не компенсират административните разходи и усилия, свързани с регистрацията.
- Когато доставчиците са нерегистрирани по ДДС: В този случай няма да можете да ползвате данъчен кредит за закупените стоки или услуги, което намалява финансовите ползи от регистрацията.
Дерегистрация:
- Дружество, регистрирано по ДДС на основание чл. 100 от Закона за данък върху добавената стойност (ЗДДС) (доброволна регистрация), има право да прекрати регистрацията си не по-рано от 12 месеца, считано от началото на календарната година, следваща годината на регистрация. Например, ако дружеството е регистрирано по ДДС през март 2025 г., то може да подаде заявление за дерегистрация най-рано на 1 януари 2027 г.
В заключение, решението за регистрация по ДДС трябва да бъде взето след внимателен анализ на спецификите на вашия бизнес, клиентската база и доставчиците. Консултация със счетоводител или данъчен експерт може да ви помогне да направите информиран избор.