От първостепенна важност е сключването на договор, както и погасяването на дължимите суми по банков път, което е и силно доказателство за действителност на сделката. Почти задължителна е справката в общодостъпния от всеки компютър ТЪРГОВСКИ РЕГИСТЪР, където е налична изчерпателна информация за статута на евентуалния търговски партньор. Обърнете внимание на годината нарегистрация на фирма, имат ли участие в други дружества собствениците и каква е тяхната история.
Важно е и да се направи справка относно регистрацията по ЗДДС. Такава е достъпна безплатно от всички граждани в сайта на НАП: https://inetdec.nra.bg/freesrvinfo.html
Данъчните служители съветват да се обърне внимание и на следните параметри:
– достъпната в публичното интернет пространство информация за недобросъвестно поведение.
– откриваем ли е партньора на посочените от него адреси.
– изключително изгодните ценови предложения могат да са индикатор за злоупотреби с данъка върху добавената стойност.
– сходство между фактическия получател на стоките и фигуриращият в документацията.
– наличие на уебсайт и публична оповестеност на контрагента.
От Агенцията напомнят, че е задължение на всеки търговец да се увери, че не се превръща в участник в данъчна измама.
Националното законодателство допуска т. нар. прилагане на солидарна отговорност от страната-получател по сделката за невнесен ДДС от задълженото лице. В тези ситуации от търговците се е очаквало да вземат всички възможни мерки за предотвратяването на участието си в случайна или организирана „верижна измама“ с ДДС.
